美國的主要稅種

美國的經濟發達，其稅收體系也非常嚴格，因此要拓展美國市場，對美國的稅收制度一定要有所了解，而美國的稅收體系較為復雜的就是，不同的州稅收情況是不一樣的，如有的州需要征收州稅，有的州則免征州稅。總的來說美國主要征收的稅種有哪些呢？在美國主要有五大稅種：所得稅、公司稅、遺產/贈與稅、利得稅及其他稅種。

1.所得稅

在美國稅法體系里，所得稅占比最高。所得稅分為企業所得稅和個人所得稅。個人所得稅占美國稅收比例約50%。

按征收級別不同，又分為聯邦所得稅，州所得稅和地方所得稅，以聯邦所得稅為主。

企業聯邦所得稅稅率21%，個人聯邦所得稅在10%-37%不等，因不同報稅身份而調整。

2.工資稅

在美國工作就一定會涉及到工資稅，只要領到工資就需要交工資稅，即交養老保險和醫療保險，相當于國內五險一金。

養老保險要交12.4%，雇主和雇員各負擔50%，用于雇員養老。

醫療保險2.9%，若雇員收入超過20萬美金，還要多交0.9%，用于雇員的醫療。

3.遺產/贈與稅

遺產稅

即被繼承人過世之后，生前財產經過法庭認證程序精算財產總值，超過免稅額度的部分需要繳交的稅款。

對于美國公民和永久居民，征稅遺產范圍為全球所有財產；對于非永久居民，只有在美國的財產才需要交稅。聯邦遺產稅稅率18%-40%。

贈與稅

為了避免繼承大額遺產所產生的遺產稅，有的人也會選擇生前將財產送給繼承人。按稅法規定每人每年最多可以給他人15000美金或等價財物，超過部分即需要繳交贈與稅。贈與稅稅率為18%-40%。

隔代贈與稅

如果爺爺把錢給了孫子，而不是父母，需要繳交隔代贈與稅，稅率為50%。

4.資本利得稅

資本利得稅即對低買高賣所獲得收益進行征稅。常見的資本利得如買賣股票、債券、貴金屬和房地產等所獲得的收益。

資本利得分為短期資本利得和長期資本利得（1年以上）。美國對長期資本利得不征收所得稅，但是征收資本利得稅。

5.其他稅種：

關稅，消費稅，房產稅，有形財產稅等等。

美國稅收友好的州

以上就是美國主要繳納的稅種，在美國投資注冊公司，哪些州的稅收是比較友好的呢？在美國50多個州中，有幾個州是免征州稅的，以下就簡單為大家介紹美國5個免征州稅的州。

美國華盛頓州公司

華盛頓州位于美國西北地區。該州的產業支柱為航空航天、農業和食品制造、清潔技術、信息和通信技術和林產品。華盛頓州對商業投資者十分友好，為投資者提供了其他州所沒有的競爭優勢。華盛頓是美國不征收個人所得稅的州之一，還不征收公司所得稅或特許經營稅。這種稅收結構可以幫助企業更好地保有利潤，以促進其進一步的發展和擴張。

美國內達華州公司

內華達州稅賦不重，州政府不征收公司及個人所得稅、商業權稅 (Franchise Tax)。稅賦項目如下：

1、財產稅  ：以財產現金價值的35%為應稅稅基。每100美元應稅稅基的最高稅負為3.64美元，目前的加權平均稅負為2.858美元；

2、銷售稅/使用稅：視地區而不同，在6.5%至7%之間；

3、商業稅 ：在內華達州從事營利行為的任何個人、公司、合伙或商業協會，必須取得營業執照并支付執照費25美元。未雇用任何員工的獨資業者及非營利事業和政府機構，則無需繳納。

德克薩斯州公司

得克薩斯州不征收州所得稅，使得在此設立公司的稅賦壓力較小，德克薩斯州崇尚小政府，政府開支保守，且經濟發展好于美國其它州，政府和居民收入都不低。而且當地非常崇尚低稅收，能不收稅就不收，還出現過稅收盈余退還給納稅人的情況。

德克薩斯州在美國經濟中占重要地位，2012年GDP達13,974億美元（德克薩斯州同比增長4.8%，增幅全美第二），占全美經濟總量的9%，居全美50個州第二。

阿拉斯加州公司

1、阿拉斯加州并不征收銷售稅、個人所得稅、總收入稅或存貨稅，阿拉斯加州公司所得稅稅率介於1%至9%，最高稅率為9.4% ；某些區和市對於零售業及服務業征收6%以下之銷售稅/使用稅；

2、商業權稅每兩年征收一次，本國公司每次100美元，外國公司200美元。另繳納營業執照費，每兩年一次，一次50美元；

3、資源稅，阿拉斯加州針對捕漁業及漁產加工業，征收漁獲量價值0至5%的資源稅，石油與天然氣的生產亦征收特別的資源稅；財產稅主要為房地產。

4、本州石油資源豐富，開采全部收入的75%交歸州政府，以此取代稅收。投資特定的折舊性資產而獲得的聯邦所得稅抵減額的18%可用于抵減州所得稅。

懷俄明州公司

懷俄明的個人所得稅在全美第二低。美國懷俄明州政府的主要稅收來源是礦產稅，美國懷俄明州的天然氣、煤床存儲量很豐富，再加上大量的風能為該州累計創收數十億元。

主要賦稅：美國懷俄明州州稅4%，一些城市的稅會加收2%，有些地區可以加收4%的旅館稅。

懷俄明州對投資所得免征個人所得稅和公司所得稅，也不征收存貨稅，該州銷售稅率僅4%，比鄰近的猶他州、愛達荷州及加州都低，對在該州轉運的貨物和銷往外州的貨物也不予征稅。

注冊美國公司的優勢

美國注冊公司除了關稅優惠之外，還有很多優勢，如下：

1.反向投資

2.擁有國際品牌，提升企業形象

3.移民及簽證便利

4.合理避稅降低稅務負擔

5.避開外匯管理和關稅壁壘

6.方便國際貿易，方便海外上市

美國的市場空間極大，在美國開拓市場有利于企業的發展壯大，但是需要提醒大家的是，在海外注冊公司，不管在哪里注冊，稅籌框架是一定要規劃好的，特別在美國這種發達的國家，稅種多且報稅流程復雜。在進行報稅工作的時候一定要選擇經驗豐富，且對美國稅制相當了解的會計師為公司做賬，這樣才能為公司在稅務上節約更多的成本。