境內(nèi)企業(yè)開展境外投資，境外投資備案（ODI備案）你了解并且做了嗎

境外投資備案規(guī)定

經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，開啟境外投資模式能獲得跟多的機(jī)遇，進(jìn)行合理的境外投資能夠讓投資者獲得更大的利潤空間。但是投資有風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際行動(dòng)之前需要做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施，以及遵循國家法律法規(guī)要求。境外投資涉及的合規(guī)政策要求之一是必須進(jìn)行ODI備案。

那么，所有境外注冊的公司都需要辦理ODI備案嗎？注冊香港公司或者澳門公司也需要嗎？根據(jù)法規(guī)要求，國內(nèi)企業(yè)投資中國港澳臺(tái)地區(qū)及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

ODI備案審核部門

直接境外投資，則必須要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，分別是：

1. 國家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（下稱“發(fā)改部門”）的核準(zhǔn)或備案。

向發(fā)改委部門申請項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2. 商務(wù)部或地方商務(wù)部門（下稱“商務(wù)部門”）的核準(zhǔn)或備案。

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

3. 國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序。

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

哪些境外投資項(xiàng)目需要備案？

2017年8月18日，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。

鼓勵(lì)類：基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)、產(chǎn)能和裝備業(yè)、高新技術(shù)和先進(jìn)制造、能源資源、農(nóng)業(yè)、一帶一路投資。

限制類：房地產(chǎn)業(yè)、酒店業(yè)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部。

禁止類：涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的、運(yùn)用我國禁止出口的技術(shù)、 工藝產(chǎn)品的

、賭博業(yè)、 色情業(yè)等、我國締結(jié) 或參加的國際條約明令禁止的、危害國家利益和公共安全的。

限制類還包括： 

1、赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；

2、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。 

以上情況須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)。

ODI備案需要提供的資料有

1、投資主體注冊登記證明文件；

2、投資主體最新一個(gè)月的財(cái)務(wù)月報(bào)；

3、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；

4、第三方出具最近一年投資主體審計(jì)報(bào)告；

5、最新經(jīng)審計(jì)的投資主體公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

6、境外投資真實(shí)性承諾書；

7、具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件；

8、證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件；

9、投資主體投資決策文件。

總之，境外投資備案DOI不是企業(yè)經(jīng)營的負(fù)擔(dān)，對于企業(yè)的長期發(fā)展來說是保障，可以帶來一系列的便利和優(yōu)勢，特別是對于想要赴境外上市的公司而言，ODI備案是在實(shí)現(xiàn)境外投資過程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。如若因?qū)DI政策理解不正確而導(dǎo)致無法順利備案的話，很可能影響公司無法順利在境外上市。